营运资本配置比率怎么计算

‘壹’ 偿债能力指标的是

一、偿债能力分析指标分为短期偿债能力分析指标和长期偿债能力分析指标。短期偿债能力分析指标包括：营运资本、营运资本配置比率、流动比率、速动比率、现金比率、现金流量比率。长期偿债能力分析指标包括：资产负债率、产权比率、权益乘数、长期资本负债率、利息保障倍数、现金流量利息保障倍数、现金流量与负债比率。
二、偿债能力分析指标的计算公式：
1、营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产
2、营运资本配置比率=营运资本/流动资产=(长期资本-长期资产)/流动资产
3、流动比率=流动资产/流动负债
4、速动比率=速动资产/速动负债
5、现金比率=货币资金/流动负债
6、现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债
7、资产负债率=总负债/总资产*100%
8、产权比率=总负债/股东权益
9、权益乘数=总资产/股东权益
10、长期资本负债率=非流动负债/(非流动负债+股东权益)*100%=长期负数袭债/长期资产*100%
11、利息保障倍数=息税前利润/利息支出=(净利润+利息费用+所得税费用)/利息支出
12、现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量净额/利息支出
13、现金流量与负债比率=(经营活动现金流量净额/负债总额)*100%
三、偿债能力的定义：
偿债能力是指企业偿还到灶毕高期债务(包括本息)的能力。能否及时偿还到期债务，是反映企业财务状况好坏的重要标志。通过对偿债能力的分析，可以考查企业持续经营的能力和风险，有助于对企业未来收益进行预测。企业偿债能力包括短期偿债能力和长期偿债能隐尺力两个方面。
1、短期偿债能力是指企业以流动资产对流动负债及时足额偿还的保证程度，即企业以流动资产偿还流动负债的能力，反映企业偿付日常到期债务的能力，是衡量企业当前财务能力，特别是流动资产变现能力的重要指标。企业短期偿债能力的衡量指标主要有流动比率、速动比率和现金流动负债。
2、长期偿债能力是指企业有无足够的能力偿还长期负债的本金和利息。
法律依据：
《中华人民共和国民法典》
第五百五十一条 债务人将债务的全部或者部分转移给第三人的，应当经债权人同意。
债务人或者第三人可以催告债权人在合理期限内予以同意，债权人未作表示的，视为不同意。
第五百五十七条
有下列情形之一的，债权债务终止：
（一）债务已经履行；
（二）债务相互抵销；
（三）债务人依法将标的物提存；
（四）债权人免除债务；
（五）债权债务同归于一人；
（六）法律规定或者当事人约定终止的其他情形。
合同解除的，该合同的权利义务关系终止。

‘贰’ 流动比率计算公式怎么计算

流动比率是怎么算呢?流动比率计算公式有哪些呢?同学们快来和我一起看看吧。下面是由我为大家整理的“流动比率计算公式怎么计算”，仅供参考，欢迎大家阅读。

流动比率计算公式

流动比率计算公式：流动比率=流动资产÷流动负债。流动比率也称营运资金比率或真实比率，是指企业流动资产与流动负债的比率。流动比率和速动比率都是反映企业短期偿债能力的指标。

反映企业短期偿债能力的比率主要包括流动比早拦率、速动比率、现金比率以及营运资本配置比率。计算公式如下：

流动比率=流动资产÷流动负债;

速动比率=速动资产÷流动负债=(货币资金+交易性金融资产+应收账款)÷流动负债;

现金比率=货币现金÷流动负债;

营运资本配置比率=营运资本÷流动资产。

拓展阅读：流动比率高说明了什么

流动比率过高，即流动资产相对于流动负债太多，可能是存货积压，也可能是持有现金太多，或者两者陆差胡兼而有之;速动比率过高，即速动资产相对于流动负债太多，说明现金持有太多。

企业的存货积压庆灶，说明企业经营不善，存货可能存在问题;现金持有太多，说明企业不擅理财，资金利用效率低下。

流动比率过高，意味着企业资产的变现能力越强，短期偿债能力亦越强;反之则弱。一般认为流动比率应在2：1以上，速动比率应在1：1以上。流动比率2：1，表示流动资产是流动负债的两倍，即使流动资产有一半在短期内不能变现，也能保证全部的流动负债得到偿还;速动比率1：1，表示现金等具有即时变现能力的速动资产与流动负债相等，可以随时偿付全部流动负债。

当然，不同行业经营情况不同，其流动比率和速动比率的正常标准会有所不同。应当说明的是，这两个比率并非越高越好。

‘叁’ 流动性比率的计算公式

流动性比率的计算公式分为以下几举培点：

1、流动比率=流动资产÷流动负债。

2、速动比率=速动资产÷流动负正段唯债=(货币资金+交易性金融资产+应收账款)÷流动负债。

3、现金比率=货币现金÷流动负债。

资产流动性比率定义：

1、资产流动性比率是流动性资产与流动性负债的比率。

2、资产流动性比率=流动性资燃竖产期末余额/流动性负债期末余额×100%。

3、在监管范围(流动性比率比≥25%)内，该比率越高，表明资产的流动性越好，运用资产的效率就越高。

流动资产包括：现金、应收账款、有价证券、存货；流动负债包括：应付账款、应付票据、期内到期的长期债务、应付税款及其他应付费用。

‘肆’ 营运资本配置比率

营斗哗运资本配置比率=营运资本/流动资本罩辩。

其中若营运资本＞0，表明流动资产中，相当于营运资本的部分使用长期资本融通，不需要在1年或1个营业周期内偿还，由此形成流动负债的“缓冲垫”，因此，财务状况稳定，短期偿债压力较小，偿债能力较好；反之，营运资本＜0，表明部分长期资产由流动负债提供资金来源，财务状况不稳定，偿债能力较差。

‘伍’ 净营运资本比率公式是怎样的

净营运资本比率一般包括桐掘净营运资本次数和净营运敬宴资本天数，其计算公式为：净营运局稿核资本次数＝销售收入÷净营运资本，净营运资本天数＝365÷（销售收入÷净营运资本）＝365÷净营运资本周转次数。