關稅演算法

㈠ 外貿出口關稅如何計算

1. 出口關稅=FOB離岸價/（1+出口稅率）×出口稅率 舉例:產品出廠含稅價100, 傭金比例為10%, 其他雜費為10元，產品出口稅率為20% , FOB凈價為100+100*10%+10=120 （不考慮退佣及利潤）， 則出口關稅為120*20%=24元，FOB報價為120+24=144元。
再按計算公式：出口關稅=離岸價/（1+出口稅率）×出口稅率=144/(1+20%)x20%=24元，兩者算出來的出口關稅是相同的。 2. 不是很明白你這里講的分類，我理解為產品分類，如果是指產品分類的話則是的，因為不同產品類別出口稅率 是不同的,則對應關稅則不同稅率計算 3. 航運費用會包括:看是內河運輸還是海洋運輸 , 如果是要分攤到產品裡面則就直接將總費用分除以裝運數量即可得每pc的成本運費內河運輸業務一般以會計期作為成本計算期，海洋運輸業務應以航次作為成本計算期。
航次運行費用可以包括， 將費用加總即可: (1) 燃料費
(2) 港口費(3) 貨物費，
(4) 集裝箱貨物費(5) 中轉費(6)其它 ..

㈡ 關稅計算公式是什麼

加工貿易項下出口應稅商品：

出口關稅 = 出口貨物完稅價格×出口關稅稅率×出口成品中使用的國產料件佔全部料件的價值比例

進出口貨物關稅從價計算公式：

進口貨物應納關稅稅額 = 進口貨物完稅價格×適用的進口關稅稅率

進口貨物完稅價格 = CIF價格 = FOB價格+運費/1-保險費率 = CFR價格/1-保險費率

出口貨物應納關稅稅額 = 出口貨物完稅價格×適用的出口關稅稅率

出口貨物完稅價格 = FOB-出口稅 = FOB價格/1+出口關稅稅率

進出口貨物關稅從量計算公式：

進口貨物應納關稅稅額 = 進口貨物數量×適用的單位稅額

出口貨物應納關稅稅額 = 出口貨物數量×適用的單位稅額

進口環節稅的從價計算公式：

應納增值稅稅額 = 增值稅組成計稅價格×增值稅稅率

增值稅組成計稅價格 = 進口貨物完稅價格+進口關稅稅額+消費稅稅額

應納消費稅稅額 = 消費稅組成計稅價格×消費稅稅率

消費稅組成計稅價格 = 進口貨物完稅價格+進口關稅稅額/1-消費稅稅率

需繳納關稅的暫准進出境貨物的計算公式：

每月關稅稅額=關稅總額×（1/60）

每月進口環節代征稅稅額=進口環節代征稅總額×（1/60）

從量計算公式：

應納消費稅稅額 = 進口貨物數量×消費稅單位稅額

特定減免稅貨物的估價：

完稅價格=海關審定的該貨物原進口時的價格×[1-申請補稅時實際已使用的時間（月）/監管年限×12]

其他稅費計算公式
反傾銷稅稅額 = 完稅價格×適用的反傾銷稅稅率

應納船舶噸稅稅額 = 注冊凈噸位×傳播噸稅稅率

關稅滯納金金額 = 滯納的關稅稅額×0。0005×滯納天數

代征稅滯納金金額 = 滯納的代征稅稅額×0。0005×滯納天數

進口貨物滯報金金額 = 進口貨物完稅價格×0。0005×滯納天數

緩稅利息=補征稅款×計息期限×（活期存款儲蓄年利息率/360）

㈢ 進口關稅的計算方式

進口關稅是一個國家的海關對進口貨物和物品徵收的關稅。各國已不使用過境關稅，出口稅也很少使用。通常所稱的關稅主要指進口關稅。徵收進口關稅會增加進口貨物的成本，提高進口貨物的市場價格，影響外國貨物進口數量。因此，各國都以徵收進口關稅作為限制外國貨物進口的一種手段。適當的使用進口關稅可以保護本國工農業生產，也可以作為一種經濟杠桿調節本國的生產和經濟的發展。計算進口關稅稅款的基本公式是：進口關稅稅額=完稅價格×進口關稅稅率。
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㈣ 如何計算進口增值稅及關稅

進口增值稅及關稅的計算如下：增值稅=（關稅完稅金額+關稅）* 17%；關稅按該貨物歸屬類別適用關稅稅率，關稅=用關稅完稅價格*關稅稅率。增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。
從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅沒增值不征稅。
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。增值稅已經成為中國最主要的稅種之一，增值稅的收入佔中國全部稅收的60%以上，是最大的稅種。
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第一條 在中華人民共和國境內銷售貨物或者加工、修理修配勞務（以下簡稱勞務），銷售服務、無形資產、不動產以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照本條例繳納增值稅。
第二條 增值稅稅率：
（一）納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為17%。
（二）納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11%：
糧食等農產品、食用植物油、食用鹽；
自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭製品；
圖書、報紙、雜志、音像製品、電子出版物；
飼料、化肥、農葯、農機、農膜；
國務院規定的其他貨物。
（三）納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五項另有規定外，稅率為6%。
（四）納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。
（五）境內單位和個人跨境銷售國務院規定范圍內的服務、無形資產，稅率為零。
稅率的調整，由國務院決定。

㈤ 關稅計算公式

關稅和進口環節海關代征稅一般情況下按照下述計算公式計征：
從價計征關稅的計算公式為：應納稅額=完稅價格×關稅稅率；
從量計征關稅的計算公式為：應納稅額=貨物數量×單位關稅稅額；
計征進口環節增值稅的計算公式為：應納稅額=（完稅價格+實征關稅稅額+實征消費稅稅額）×增值稅稅率；
從價計征進口環節消費稅的計算公式為：應納稅額=〔（完稅價格+實征關稅稅額）/（1－消費稅稅率）〕×消費稅稅率；
從量計征進口環節消費稅的計算公式為：應納稅額=貨物數量×單位消費稅稅額。
從價計征的進口關稅應征稅額=進口貨物的完稅價格(即CIF)×進口從價關稅稅率;
常用的幾種價格的換算：
CIF=FOB+運費+保險費;
CIF=(FOB+運費)/(1-保險費率)。
二、出口貨物的完稅價格的計算公式：
公式一： 出口貨物完稅價格=離岸價格(FOB中國境內口岸)-出口關稅;
公式二： 出口貨物完稅價格=(FOB中國境內口岸)/(1+出口關稅稅率);
上述公式一隻是說明「出口貨物完稅價格」，「 離岸價格(FOB中國境內口岸)」和「出口關稅」這三者之間的關系，在實際計算中並無多大用處。實際計算中常用公式二。
三、應征出口關稅稅額的計算公式
應征出口關稅稅額=完稅價格×出口關稅稅率。

(5)關稅演算法擴展閱讀：
關稅計算注意事項：
1、進口稅款繳納形式為人民幣。進口貨物以外幣計價成交的，由海關按照簽發稅款繳納證之日國家外匯管理部門公布的人民幣外匯牌價的買賣中間價摺合人民幣計征。人民幣外匯牌價表未列入的外幣，按國家外匯管理部門確定的匯率摺合人民幣。
2、完稅價格金額計算到元為止，元以下四捨五入。完稅稅額計算到分為止，分以下四捨五入。
3、一票貨物的關稅稅額在人民幣10元以下的免稅。進口貨物的成交價格，因有不同的成交條件而有不同的價格形式，常用的價格條款有FOB、CFR、CIF三種。現根據三種常用的價格條款分別舉例介紹進口稅款的計算。

㈥ 進口關稅如何計算

進口流程

大概流程：收貨人預備進口單據→換單→報檢→報關→辦理設備交接單→提箱→提貨
具體操作：
一、進口單據：
1：收貨人向貨代提供進口全套單據；貨代查清此貨物由哪家船公司承運、哪家船代操作、在哪裡可以換取提貨單（小提單）。
2：進口單據包括：帶背書的正本提單或電放副本、裝箱單、發票、合同（一般貿易）。
3：貨代提前聯系場站並確認好提箱費、掏箱費、裝車費、回空費。
二、換單：
1：貨代在指定船代或船公司確認該船到港時間、地點，如需轉船，必須確認二程船名。
2：憑帶背書的正本提單（如果電報放貨，可帶電報放貨的傳真件與保函）去船公司或船代換取提貨單（小提單）。
註：「背書正本提單」兩種形式：
（1），提單上收貨人欄顯示「訂艙人」，則由發貨人背書；
（2），提單上收貨人欄顯示真正的收貨人，則需收貨人背書。
三、報檢：
檢驗檢疫局根據「商品編碼」中的監管條件，確認此票貨是否要做商檢。
四、報關（清關）
1：收貨人如果有自己的報關行，可自行清關，也可以委託貨代的報關行或其他有實力的報關行清關
2：報關資料包括：帶背書正本提單/電放副本、裝箱單、發票、合同、小提單
3：海關：
（1）通關時間：一個工作日以內
（2）特殊貨物：二到三個工作日
（3）查驗：a，技術查驗：依據單據以及具體貨物決定是否查驗；b：隨機查驗：海關放行科放行後，電腦自行抽查。
五、辦理設備交接單
1：貨代憑帶背書的正本提單（電放放貨的傳真件和保函）去船公司或船代的箱管部辦理設備交接單。
2：設備交接單：它是集裝箱進出港區、場站時，回箱人、運箱人與箱管人或其代理之間交換集裝箱及其他機械設備的憑證，並有管箱人發放集裝箱憑證的功能。它分進場和出場兩種，交換手續均在碼頭堆場大門口辦理。
註：拼箱貨（CFS條款交貨），憑船代業務部進口科的通知單到箱管部交納進口單證費，然後可憑「小提單」和分單到碼頭直接提取貨物，無須辦理設備交接單。
六、提箱：
1：貨代憑小提單和拖車公司的「提箱申請書」到箱管部辦理進口集裝箱超期使用費、卸箱費、進口單證費等費用的押款手續。
2：若押款人不是提單上所註明的收貨人，押款人必須出具同意為收貨人押款並支付相應費用的保證函（保函）。
3：押款完畢經船代箱管部授權後到進口放箱崗辦理提箱手續，領取集裝箱設備交接單，並核對其內容是否正確。
4：收貨人拆空進口貨物後，將空箱返回指定的回箱地點。
5：空箱返回指定堆場後，收貨人要及時憑押款憑證，到箱管部辦理集裝箱費用的結算手續。
七、提貨：
1：貨代或收貨人憑小提單，聯系拖車去船代指定的碼頭、場站提取貨物。
2：押款人到箱管部辦理集裝箱押款結算手續。
註：拼箱貨需要到船公司或船代理簽取散貨分提單（分單），提貨時用小提單和分單到碼頭提取貨物。
六、申報
1：貨代根據發貨人提供的報關資料及堆場或拖車提供的櫃號、封簽製作正確的申報資料。若申報資料與排載資料一致，只需將櫃號、封簽直接列印在排載時船代退回的六、七、八、九聯；若不一致，必須列印出正確的二、六、七、八、九聯，並填寫開航前更改。另外，還必須列印正確的裝箱單。（如果是場裝，必須多列印一份裝箱單給堆場進場用）
2：現場操作憑正確的申報資料到碼頭或堆場蓋「進場章」，如果貨櫃已經進場或貨物已全部到齊，則在第六聯上加蓋進場章。然後，憑申報資料和裝箱單到船代申報。船代核對後，二、九聯和裝箱單留底，第六聯蓋申報章與七八聯一起退還貨代。
七、報檢：
1：如果出口商品為國家規定需要做商檢的物品，則需要發貨人提供有關報檢換單的相關單證。報關行提供發貨人的發票、裝箱單、銷售合同，以及櫃檢單、報檢委託書和一份已蓋完進場章的排載單件，委託報關行辦理換通關單手續。報關時，報關單必須與報關資料一起遞交海關。
2：查驗
遇到換通關單商檢查驗時（技術查驗/隨機查驗），必須通過報關行到商檢局預約查驗。被查驗的貨物不需要進碼頭，只需貨物裝櫃完畢，就可以有現場直接帶商檢局的驗貨人到現場查驗就可以了。此時的查驗主要是針對貨物的包裝性能和生產批號。查驗可以後，就可以換出通關單據。
八、報關：
1：一般情況下，發貨人提供的報關資料包括發票、裝箱清單、報關委託書和核銷單。
2：報關時間應在船開前兩天至三天。
3：報關形憑發貨人所提供的資料，先打出報關單，並進行報關單預錄入。申報數據錄入電子計算機，海關接收到後，才可以向海關正式遞交相關報關單證。
4：整個報關過程需要半個到一個工作日。
九、配載、裝船：
貨物放行後應及時送碼頭配載；次環節一般由報關行操作，報關行將蓋有「海關放行章」的第六、七、八聯送到碼頭配載室。碼頭接收後，會在第八聯上蓋章，退回報關行，轉交給貨代在簽提單時使用，其餘兩聯留下。第七聯由碼頭轉交給出口船舶的大副，作為配載裝船的依據，而第六聯在船開後交給貨代留底。
十、提單：
1：「提單」是指一種用以證明海上貨物運輸合同和貨物由承運人接管或裝船，以及承運人據以保證交付貨物的單證。它是收貨人提貨的憑證。
2：提單內容：
①船名航次
②提單號
③承運人名稱
④發貨人
⑤收貨人
⑥通知人
⑦裝貨港、卸貨港、轉運港
⑧貨物的名稱、標志、包裝、件數、重量、體積
⑨運費的支付條款
⑩提單簽發日期、地點、份數
承運人或由其授權人的簽字或蓋章
3：核對、更改提單必須在船東指定的時間之前辦理，以免產生不必要的改單費用
4：簽發提單或做電放，需要到船東或是指定的船代辦理，同時必須備齊第八聯和相關的保函，以及已付各項目費用的銀行付款水單。同時，也可以憑水單開出已付費用的發票，交給財務記帳。
註：「電放」是指正本提單未到收貨人手中，或根據托運人要求在裝船港收回正本提單，或不簽發正本提單，以電傳、傳真的形式通知卸貨港代理將貨交給提單收貨人或托運人指定的收貨人。
電放應由托運人提供書面申請或保函，在已簽發正本提單的情況下，則應收回全套正本提單後方能做電放

有貨物需要進口或出口的客戶可以直接聯系奕亨進出口貿易有限公司。

進口聯系人： 雷先生（進出口行業工作超過8年）

聯系電話：用戶名就是聯系方式

㈦ 請問進口關稅怎麼計算

1、不繳納消費稅的：

（1）關稅＝關稅完稅價格×關稅稅率

（2）進口增值稅＝（關稅完稅價格＋關稅）×增值稅稅率

2、繳納消費稅的

（1）關稅＝關稅完稅價格×關稅稅率

（2）進口消費稅

①實行從價定率的（如煙絲）

進口消費稅＝（關稅完稅價格＋關稅）÷（1－消費稅比例稅率）×消費稅比例稅率。

②實行復合計稅的（如卷煙）。

進口消費稅＝（關稅完稅價格＋關稅＋進口數量×消費稅定額稅率）÷（1－消費稅比例稅率）×消費稅比例稅率＋進口數量×消費稅定額稅率。

(7)關稅演算法擴展閱讀：

進口關稅主要作用：

1、各種名目的關稅也都是進口稅，例如，優惠關稅、最惠國待遇關稅、普惠制關稅、保護關稅、反傾銷關稅、反補貼關稅、報復關稅等。使用過高的進口關稅，會對進口貨物形成壁壘，阻礙國際貿易的發展。

2、進口關稅會影響出口國的利益，因此，它成為國際間經濟斗爭與合作的一種手段，很多國際間的貿易互惠協定都以相互減讓進口關稅或給以優惠關稅為主要內容。

3、「關稅及貿易總協定」就是為了促進國際貿易和經濟發展為目的而簽訂的一個多邊貿易協定，它倡導國際貿易自由化，逐步取消各種貿易壁壘，其中最主要的一項措施就是通過締約方之間的相互協商、談判，降低各國的進口關稅水平，對締約方的關稅加以約束，不得任意提高。

4、由於關稅是通過市場機制調節進出口流量的，在階段還允許以進口關稅作為各國保護本國經濟的合法手段。但通過幾個回合的關稅減讓談判，各國的關稅水平大大降低。

㈧ 關稅和增值稅的計算方法是什麼

關稅計算公式如下：

1、從價計征

應納稅額=應稅進口貨物數量×單位完稅價×適用稅率

2、從量計征

應納稅額=應稅進口貨物數量×關稅單位稅額

3、復合計征

應納稅額=應稅進口貨物數量×關稅單位稅額+應稅進口貨物數量×單位完稅價格×適用稅率

增值稅計算公式如下：

1、一般納稅人

應納稅額=銷項稅額—進項稅額

銷項稅額=銷售額×稅率 此處稅率為17%

組成計稅價格=成本×(1+成本利潤率)

組成計稅價格=成本×(1+成本利潤率)÷(1—消費稅稅率)禁止抵扣人進項稅額=當月全部的進項稅額×(當月免稅項目銷售額，非應稅項目營業額的合計÷當月全部銷售，營業額合計)

2、進口貨物

應納稅額=組成計稅價格×稅率

組成計稅價格=關稅完稅價格+關稅(+消費稅)

3、小規模納稅人

應納稅額=銷售額×徵收率

銷售額=含稅銷售額÷(1+徵收率)

拓展資料

會計必備各稅種的計算方法

一、消費稅

1、一般情況：

應納稅額=銷售額×稅率

不含稅銷售額=含稅銷售額÷(1+增值稅稅率或徵收率)組成計稅價格=(成本+利潤)÷(1—消費稅率)

組成計稅價格=成本×(1+成本利潤率)÷(1—消費稅稅率)組成計稅價格=(材料成本+加工費)÷(1—消費稅稅率)組成計稅價格=(關稅完稅價格+關稅)÷(1—消費稅稅率)

2、從量計征

應納稅額=銷售數量×單位稅額

二、營業稅

應納稅額=營業額×稅率

三、企業所得稅

應納稅所得額=收入總額—准予扣除項目金額

應納稅所得額=利潤總額+納稅調整增加額—納稅調整減少額應納稅額=應納稅所得額×稅率

月預繳額=月應納稅所得額×25%

月應納稅所得額=上年應納稅所得額×1/12

四、外商投資企業和外商企業所得稅

1、應納稅所得額

製造業：

應納稅所得額=產品銷售利潤+其他業務利潤+營業外收入—營業外支出商業：

會計必備各稅種的計算方法應納稅所得額=銷售利潤+其他業務利潤+營業外收入—營業外支出服務業：

應納稅所得額=業務收入×凈額+營業外收入—營業外支出

2、再投資退稅：

再投資退稅額=再投資額×(1—綜合稅率)×稅率×退稅率

五、個人所得稅：

1、工資薪金所得：

應納稅額=應納稅所得額×使用稅率—速算扣除數

2、稿酬所得：

應納稅額=應納稅所得額×使用稅率×(1—30%)

3、其他各項所得：

應納稅額=應納稅所得額×使用稅率

六、其他稅收

1、城鎮土地使用稅

年應納稅額=計稅土地面積(平方米)×使用稅率

2、房地產稅

年應納稅額=應稅房產原值×(1—扣除比例)×1.2%或年應納稅額=租金收入×12%

3、資源稅

年應納稅額=課稅數量×單位稅額

4、土地增值稅

增值稅=轉讓房地產取得的收入—扣除項目

應納稅額=∑(每級距的土地增值額×適用稅率)

5、契稅

契稅採用比例稅率。當計稅依據確定以後，應納稅額的計算比較簡單。

應納稅額的計算公式為：應納稅額=計稅依據×稅率