節稅詳細演算法

㈠ 合理節稅是怎麼回事，怎麼做是合理節稅

合理節稅，又稱為稅收籌劃，一般是指納稅人採用合法之手段（政策技巧、計算分析、會計政策等）以達到不交或少交稅的目的，當存在多種納稅方案以供選擇時，納稅人則選用令稅負最低的方式以處理財務、經營、交易等事項。3種常見的根據政策來節稅的方法：
1、國家對高新技術企業的優惠政策如下：
① 企業的研發費用可以按175%進行企業所得稅的稅前扣除；
② 申請成為「高新技術企業」，可以少繳10%的企業所得稅，按照利潤的15%繳納（非高新技術企業需要繳納25%的企業所得稅）。
2、小型微利企業的稅收優惠政策如下：
① 1對年應納稅所得額低於20萬元（含20萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；
② 2對年應納稅所得額在20萬元到30萬元（含30萬元）之間的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；
③ 3小規模納稅人企業的月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）的，可享受小微企業暫免徵收增值稅優惠政策。
3、年終獎繳稅的優惠政策如下：
年終獎的准確叫法是「全年一次性獎金」， 年終獎個稅計稅方法是一種比較優惠的演算法，是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優惠。年終獎是對企業員工們一年來工作業績的肯定。「年末雙薪制」是最普遍的年終獎發放形式之一，大多數企業，尤其是外企普遍會使用這種方法。企業要利用好「全年一次性獎金」的稅收優惠政策，減輕稅負，還需要注意以下事項：
① 納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。在一個納稅年度內，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許採用一次；
② 納稅人取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等，一律與當月工資、薪金收入合並，按稅法規定繳納個人所得稅；
③ 由於個人所得稅的法定納稅主體是個人，企業為員工承擔的個人所得稅不能稅前扣除，在年度匯算清繳時，企業應進行納稅調整，調增應納稅所得額。

溫馨提示：以上信息僅供參考。
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㈡ 年薪100萬工資和獎金分配最節稅

摘要 年薪100萬元，基本上屬於「打工者中的皇帝」了，作為工資薪金，對你適用個人所得稅超額累進最高稅率45%毫無疑義，既然適用最高稅率，那麼籌劃空間還是相當大的！

㈢ 稅收籌劃：企業可以通過哪些方式方法來節稅

企業稅務籌劃主要是為了降低企業稅負壓力，企業提前做好稅務籌劃，能優化企業稅務成本結構，將企業的涉稅行為規范化，通過稅務籌劃合理合法的享受地方性稅收優惠政策。

企業的稅務籌劃方式主要可以通過以下四種方式來進行稅務籌劃。

1、利用不同公司的主體所繳納的稅種和稅率的不同

來對企業進行稅務籌劃。就比如有限公司需要繳納企業所得稅，而個人獨資企業（小規模納稅人）、個體工商戶等不需要面對高額的企業所得稅

2、申請高新技術企業

可以享受企業所得稅減按15%徵收，不再是25%的稅率

3、企業盡量取得合理票據，降低企業稅收成本（成本票、進項票）

企業所得稅是利潤部分乘上對應的稅率，一般企業所得稅稅率為25%

4、合理劃分企業利潤，提高員工福利，合理的增加企業成本

5、可以企業的銷售部門、服務部門、研發部門獨立出去

6、合理利用稅收優惠政策

利用國家的一些普惠性政策，像一些微小型企業的稅收優惠政策，小規模納稅人季度45萬銷售額以內免徵增值稅。年所得不超過50萬的小微型企業企業所得稅減半徵收。

還可以利用一些地方性的稅收優惠政策

那麼地方性的稅收優惠政策能幫企業解決哪些稅收方案的問題？

有限公司扶持政策能合理合法的降低企業的稅負壓力，解決企業進項不足等問題，企業進項不足，導致企業增值稅稅負壓力大。通過有限公司扶持政策能增加企業的市場競爭能力，增加企業的利潤，擴大企業再生產經營。

主要對企業的增值稅和企業所得稅進行財政獎勵扶持，扶持比例為70%-90%

• 增值稅：扶持企業地方留存的70%-90%，增值稅地方留存50%，

• 企業所得稅：扶持企業地方留存的70%-90%，企業所得稅地方留存40%，

• 企業當月納稅，財政獎勵次月到賬

企業通過入駐有稅收優惠政策的園區，就能享受地方性的稅收優惠政策，以分公司、子公司和新公司的形式入駐園區，在園區納稅就能享受稅收優惠政策，企業也可以不用實體入駐，不改變現有的經營模式和地址。

• 個人獨資企業也可以核定徵收，核定行業利潤率10%，再按照五級累進制計算行業利潤率，核定後個稅0.5%-2.1%，綜合稅負0.5%-3.16%。

增值稅：1%

附加稅：0.06%

個人所得稅：0.5%-2.1%

個人獨資企業能解決企業成本票問題，特別稅針對利潤虛高的企業，能優化企業稅務成本機構，優化企業所得稅，讓企業涉稅行為更加規范，合理合法的享受地方性稅收優惠政策

㈣ 什麼是節稅收益及計算方法

1、節稅收益的定義 ：節稅收益是指納稅人在不違背稅法立法精神的前提下，當存在著多種納稅方案的選擇時，納稅人通過充分利用稅法中固有的起征點、減免稅等一系列優惠政策，盡可能地節省會計支出而相應獲得的收益。

2、節稅收益的計算方法收益等於應繳納稅款減實際繳納稅款乘以收益率

㈤ 有沒有好的節稅方法

企業節稅已經成為企業的重要任務。任何企業在發展過程中都需要考慮節稅，這對企業的發展非常重要。如果企業在發展過程中不重視基本的節稅工作，會嚴重影響企業的發展。因此，企業在發展過程中採用正確的節稅方法，合理節稅。此外，如果企業能掌握正確的節稅方法，就知道如何節稅。那麼，企業如何節稅呢？節稅有什麼好的方式呢？今天就來和大家分享幾種：
公司合理節稅的方法一、進入特殊行業合理節稅：國家有關法律對幼兒園和其他福利教育機構都屬於特殊行業，這類特殊行業的發展得到國家有關法律的支持，任何正規的特殊行業都可免徵營業稅。因此，企業如果想合理地去節稅，就可以把自己的企業從事特殊行業，這樣就可以不徵收營業稅，這是一種很好的節稅方法，比較適合企業，也是受相關法律保護的，並非違法行為。
企業合理節稅的方法二、利用相關稅收優惠政策合理節稅:國家納稅要求嚴格，但制定基本稅收優惠政策，減輕企業基本納稅壓力，促進企業發展。因此，企業在合理節稅時，可以利用國家有關稅收優惠政策合理節稅，這種節稅方法的節稅效果也相當好。
公司合理節稅的方法三、設立獨資公司合理節稅：公司在節稅時最應採用的一種方法就是設立獨資公司，這種方法的節稅效果非常好。此外，這種基本的節稅方法在操作時非常簡單，非常適合企業。因此，企業在節稅時一定要找出較好的稅收窪地，然後在稅收窪地上建立獨資企業，最後利用這種獨資企業合理地進行節稅。
總而言之，企業節稅的方法還是很多的，以上三種基本的方法都是適合企業的。

㈥ 企業節稅的方法有哪些

您好，節稅的幾種方法：
（一）固定資產折舊與稅收規避
折舊費用提取比例和期限不同，影響所得稅課征的多寡和課征時間。據此，公司可選擇適當的折舊政策達到節稅的目的。一是利用延長折舊年限而產生的時間差進行節稅。二是利用縮短折舊年限而產生的時間差進行節稅。這種方法適用於處於成熟期的盈利企業。
（二）用收買虧損公司的方法進行節稅
稅法中規定虧損准予結轉，有盈利的企業收買有累積虧損的注冊公司，通過合並或其他方法，將利潤轉移到虧損公司賬上。也可以改變虧損公司的經營業務，使它和本公司經營同樣有利潤的業務，利用其累積虧損抵消將來的利潤，同樣也可以達到節稅的目的。
（三）利用稅收優惠進行節稅
國家在頒布每個稅種時，都規定了稅收的減免，企業可以從納稅人的身份、設立地點、投資方向等方面考慮國家給予的稅收優惠政策，決定企業的生產經營行為。
（四）選擇適當的組織結構形式節稅
企業隨著業務的不斷發展壯大，面臨著設立分支機構的選擇。分支機構的設立有分公司和子公司兩種選擇，兩者在稅收上是截然不同的。分公司不是獨立的法人，業務活動、財務由總公司控制，一切法律責任由總公司承擔，其利潤上繳總公司，由總公司匯總後統一納稅。而子公司是獨立法人，獨立經營單獨納稅，公司不直接對它負法律責任。
如能給出詳細信息，則可作出更為周詳的回答。

㈦ 怎樣節稅啊

對中小企業，特別是越來越多的初創企業來說，納稅往往是一個難題。就算是聽過諸多的節稅籌劃，卻不知自己該進哪個門、走哪條道。其實節稅籌劃就是一層窗戶紙，捅開了並沒有什麼難的。
越來越多的人開始自己的創業行程，越來越多的創業企業面臨納稅這個難題。對中小企業，特別是創業者來說，就算是曾經聽說過諸多的節稅籌劃，卻根本無從得知自己該進哪個門，該走哪條道。甚至於哪部分行為屬於節稅籌劃，哪部分行為屬於違法的偷漏稅行為都分不大清楚。
其實，納稅與節稅籌劃本身並非是很難的事情，有時候就像是一層窗戶紙，捅破了它，就看得很清楚了。當然，要捅開這層窗戶紙，先要搞明白一個概念，即什麼是節稅籌劃？
節稅籌劃是納稅籌劃的一種形式，它是指納稅人依據稅法規定的優惠政策，採取合法的手段，最大限度地採用優惠條款，以達到減輕稅收負擔的合法經濟行為。
籌資方案避稅法
籌資方案避稅法是指利用一定的籌資技術使企業達到最大獲利水平和稅負減少的方法。籌資方案避稅主要包括籌資渠道的選擇及還本付息方法的選擇兩部分內容。
一般來說，企業籌資渠道有：1、財政資金；2、金融機構信貸資金；3、企業自我積累；4、企業間拆借；5、企業內部集資；6、發行債券和股票；7、商業信用、租賃等等形式。從納稅角度看，這些籌資渠道產生的稅收後果有很大的差異，對某些籌資渠道的利用可有效地幫助企業減輕稅負，獲得稅收上的好處。
通常情況下，站在避稅的角度，企業內部集資和企業之間拆借方式效果最好，金融機構貸款次之，自我積累效果最差。其原因在於內部集資和企業之間的拆借涉及到的人員和機構較多，容易使納稅利潤規模分散而降低，出現「削山頭」現象。同樣，金融機構貸款亦可實現部分避稅和較輕度避稅：一方面，企業歸還利息後，企業利潤有所降低；另一方面在企業的投資產生收益後，出資機構實際上也要承擔一定的稅收，從而使企業實際稅負相對降低。所以說，利用貸款從事生產經營活動是減輕稅負合理避開部分稅款的一個途徑。企業自我積累資金由於資金所有者和佔用者為一體，稅收難以分攤和抵銷，避稅效果最差。
而貸款、拆借、集資等形式都涉及到還本付息的問題，因而就涉及到如何計算成本和如何將各有關費用攤入成本的問題。利用利息攤入成本的方法的不同和資金往來雙方的關系及所處經濟活動地位的不同，往往是實現有效避稅的關鍵所在。
金融機構貸款計算利息的方法和利率比較穩定、幅度較小，實行避稅的選擇餘地不大。而企業與經濟組織的資金拆借在利息計算和資金回收期限方面均有較大彈性和回收餘地，從而為避稅提供了有利條件。其方法主要是：提高利息支付，減少企業利潤，抵銷所得稅額；同時，再用某種形式將獲得的高額利息返還給企業或以更方便的形式為企業提供擔保等服務，從而達到避稅目的。
投資方案避稅法
投資方案避稅法是指納稅人利用稅法中對投資規定的有關減免稅優惠，通過投資方案的選擇，以達到減輕其稅收負擔的目的。
一、投資企業類型選擇法
投資企業類型選擇法是指投資者依據稅法對不同類型企業的稅收優惠規定，通過對企業類型的選擇，以達到減輕稅收負擔的目的的方法。我國企業按投資來源分類，可分為內資企業和外資企業，對內、外資企業分別實行不同的稅收政策；同一類型的企業內部組織形式不同，稅收政策也不盡相同。因此，對不同類型的企業來說，其承擔的稅負也不相同。投資者在投資決策之前，對企業類型的選擇是必須考慮的問題之一。
(一)內、外資企業適用稅種的比較
所謂內資企業是指以國有資產、集體資產、國內個人資產投資創辦的企業。包括國有企業、集體企業、私營企業、聯營企業和股份企業等五類。
所謂外資企業是指經中國政府批准在中國境內設立的、有外國資本參與的經濟實體。包括中外合資經營企業、中外合作經營企業、外商獨資企業等三類。
我國目前對內、外資企業徵收的稅收主要有流轉稅、所得稅和其他各稅三大部分。
內、外資企業稅收存在很大區別：內資企業的減低優惠稅率幅度較小，為18%、27%兩檔，這主要是照顧投資規模較小、盈利水平較低的小型企業；而外商投資企業的減低優惠稅率幅度較大，分別為15%、24%兩檔，主要是體現地區性和產業性的政策傾斜。內資企業的減免稅優惠政策適用范圍較窄，主要是對第三產業企業，利用「三廢」企業以及勞動就業服務企業、校辦工廠、福利生產企業等；外商投資企業的減免稅優惠適用范圍較寬，主要是對生產性企業、產品出口企業、先進技術企業以及從事能源、交通、港口、碼頭建設的企業等等。內資企業的減免稅期限較短，一般為l—3年；外商投資企業的減免稅期限一般都在5年或5年以上。另外，適用其他各稅的稅種數不同：內資企業適用10個稅種；而外商投資企業則適用6個稅種。
(二)內資企業之間的稅負比較
內資企業統一按國家有關稅法規定繳納各項稅收，稅收負擔基本上趨於公平，但仍可以通過特殊的企業組織形式的選擇以達到避稅目的。
1、橫向聯合避稅法。即為了獲取稅收上的好處，以橫向聯合為名組成聯合經濟組織。這種作法在稅收上有幾個益處：(1)橫向聯合後，企業與企業相互提供產品可以避開交易外表，消除營業額，從而避開增值稅和營業稅；(2)經濟聯合組織實現的利潤，採用「先分後稅」的辦法，由聯合各方按協議規定從聯合組織分得利潤，拿回原地並入企業利潤一並徵收所得稅。這就給企業在瓜分和轉移利潤上提供了機會。例如，為了鼓勵再投資，中國稅法規定，對向交通、能源、老少邊窮地區投資分得的利潤在5年內減半徵收所得稅，以分得的利潤再投資於上述地區的免徵所得稅。作為企業就可以通過盡可能掛靠「老少邊窮」和交通、能源，以達到避稅的目的。但在實踐中，橫向聯合避稅法有其局限性：一是聯合或掛靠本身有名無實，是否合法的問題；二是即使掛靠聯合合法，也能享受稅收優惠，但仍存在避稅成本高低的問題。應擇其優而選之。
2、掛靠科研避稅法。我國稅法規定，對大專院校和專門從事科學研究的機構進口的儀器、儀表等，享受科研用品免稅方法規定的優惠，即免徵進口關稅以及增值稅。同時，為了促進高科技產業的發展，對屬於火炬計劃開發范圍內的高技術、新技術產品，國家給予相應的稅收優惠政策。由此產生了掛靠科研避稅法。即企業通過一系列手法向科研掛靠，爭取國家有關優惠，以達到避稅目的。例如：企業以高新技術企業的名義，努力獲取海關批准，在高新技術產業開發區內設立保稅倉庫、保稅工廠，從而按照進料加工的有關規定，享受免徵進口關稅和增值稅優惠。掛靠科研避稅法的採用應滿足3個條件:(1)獲取高新技術企業的稱號；(2)獲取稅務機關和海關的批文和認可；(3)努力掌握國家優惠政策項目，並使本企業進出口對象符合享受的條件。
二、投資方式選擇法
投資方式是指投資者以何種方式投資。一般包括現匯投資、有形資產投資、無形資產投資等方式。投資方式選擇法是指納稅人利用稅法的有關規定，通過對投資方式的選擇，以達到減輕稅收負擔的目的。
投資方式選擇法要根據所投資企業的具體情況來具體分析。以中外合資經營企業為例，投資者可以用貨幣方式投資，也可以用建築物、廠房、機械設備或其他物件、工業產權、專有技術、場地使用權等作價投資。為了鼓勵中外合資經營企業引進國外先進機械設備，中國稅法規定，按照合同規定作為外國合營者出資的機械設備、零部件和其他物料，合營企業以投資總額內的資金進口的機械設備、零部件和其他物料，以及經審查批准，合營企業以增加資本新進口的國內不能保證供應的機械設備、零部件和其他物料，可免徵關稅和進口環節的增值稅。
無形資產雖不具有實物形態，但能給企業帶來經濟效益，甚至可創造出成倍或更多的超額利潤。無形資產是指企業長期使用而沒有實物形態的資產，它包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權、商譽等。投資者利用無形資產也可以達到避稅的目的。
假設投資者欲投資辦一中外合資經營企業，該企業為生產高科技產品企業，需要從合資外方購進一項專利權，金額為100萬美元；如果以該合資企業名義向外方購買這項專利權，該外商應按轉讓該項專利權的所得繳納預提所得稅20萬美元，其計算公式為：100萬美元×20%=20萬美元。如果改為外商以該項專利權作為投資入股100萬美元，則可免繳20萬美元的預提所得稅。
那麼以貨幣方式進行投資能否起到避稅的效果呢？以中外合資經營企業為例，中外合資經營者在投資總額內或以追加投入的資本進口機械設備、零部件等可免徵關稅和進口環節的增值稅。這就是說合資中外雙方均以貨幣方式投資，用其投資總額內的資本或追加投入的資本進口的機械設備、零部件等，同樣可以享受免徵關稅和進口環節增值稅的照顧，達到節稅的效果。
由此可知，只要合理利用有關法規，無論採用何種方式投資入股，均可達到避稅目的。但在具體運用時，還應根據投資的不同情況，綜合分析比較，以選擇最佳方案。
假設有一個中外合資經營項目，合同要求中方提供廠房、辦公樓房以及土地使用權等，而中方又無現成辦公樓可以提供，這時中方企業面臨兩種選擇：一種是由中方企業投資建造辦公樓房，再提供給合資企業使用，其結果是，中方企業除建造辦公樓房投資外，還應按規定繳納固定資產投資方向調節稅。二是由中方企業把相當於建造樓房的資金投入該合資經營企業，再以合資企業名義建造辦公樓房，則可免繳固定資產投資方向調節稅。
三、投資產業選擇法
投資產業選擇法是指投資者根據國家產業政策和稅收優惠規定，通過對投資產業的選擇，以達到減輕稅負的目的。
(一)生產性企業和非生產性企業的稅收比較
生產性企業主要包括從事以下行業的企業：(1)機械製造、電子工業；(2)能源工業(不含開採石油、天然氣)；(3)冶金、化學建材工業；(4)輕工、紡織、包裝工業；(5)醫療器械、制葯工業；(6)農業、林業、畜牧業、漁業和水利業；(7)建築業；(8)交通運輸業(不含客運)；(9)直接為生產服務的科技開發、地質普查、產業信息咨詢和生產設備、精密儀器維修服務；(10)經國務院稅務主管部門確定的其他行業。目前已確定的其他行業有：從事建築、安裝、裝配工程設計和為工程項目提供勞務(包括咨詢勞務)；從事飼養、養殖、種植業；從事生產技術的科學研究和開發；用自有的運輸工具和儲藏設施，直接為客戶提供倉儲、運輸服務。
非生產性企業是指除上述企業以外的其他企業。
生產性企業和非生產性企業的稅收差別主要體現在外商投資企業所得稅方面。對生產性外商投資企業，經營期在10年以上的，從開始獲利年度起，第一年和第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年減半徵收企業所得稅。另外還對從事農、林、牧業、能源、交通、港口、碼頭、機場以及產品出口和先進技術企業規定了更優惠的稅收政策。而對非生產性外商投資企業則沒有減免企業所得稅的照顧。
(二)投資產業選擇避稅的具體方法
投資者在進行投資決策時，要使投資行為既符合國家的產業政策，又要體現出稅收的政策導向，通過對生產性企業和非生產性企業不同稅收優惠的分析比較，綜合考慮流轉稅和所得稅的總體負擔，選擇最佳投資方案。在實踐中，有幾種典型的避稅方法可供參考：
1、綜合利用避稅法。即企業通過綜合利用「三廢」開發產品從而享受減免稅待遇。綜合利用減免稅的范圍：一是企業在產品設計規定之外，利用廢棄資源回收的各種產品；二是廢渣的綜合利用，利用工礦企業采礦廢石、選礦尾礦、碎屑、粉塵、粉末、污泥和各種廢渣生產的產品；三是廢液的利用，利用工礦企業生產排放的廢水、廢酸液、廢鹼液、廢油和其他廢液生產的產品；四是廢氣的綜合利用，利用工礦企業加工過程中排放的煙氣、轉爐鐵合金爐回收的可燃氣、焦爐氣、高爐放散氣等生產的產品；五是利用礦治企業余熱、余壓和低熱值燃料生產的熱力和動力；六是利用鹽田水域或電廠熱水發展養殖所生產的產品；七是利用林木採伐，造林截頭和加工剩餘物生產的產品。
企業採用綜合利用避稅法，應具備兩個前提：一是使自己的產品屬於減免稅范圍，並且得到有關方面認可；二是避稅成本不是太大。否則，如果一個企業本不是綜合利用型企業，為了獲得減免稅好處，不惜改變生產形式和生產內容，將會導致更大的損失。
2、出口退稅避稅法。即利用中國稅法規定的出口退稅政策進行避稅的方法。中國稅法規定，對報關離境的出口產品，除國家規定不能退稅的產品外，一律退還已征的增值稅和消費稅。出口退稅的產品，按照國家統一核定的退稅稅率計算退稅。
企業採用出口退稅避稅法，一定要熟悉有關退稅范圍及退稅計算方法，努力使本企業出口符合合理退稅的要求。至於有的企業夥同稅務人員或海關人員騙取「出口退稅」的做法，是不可取的。

㈧ 企業利潤高所得稅多，怎樣能節稅

企業利潤高所得稅多，可以通過兩種方式合規籌劃

一，在稅收優惠地區設立個人獨資企業工作室並申請核定徵收。

1，在稅收優惠地區設立一個或多個個人獨資個人工作室並申請核定徵收

在稅收優惠地區設立的個人獨資工作室後可以申請當地的核定徵收政策，企業欠缺的成本費用發票變成了工作室收到的合規服務咨詢費用。對於注冊在稅收優惠地區的工作室來說，在申請核定徵收以後，個人獨資企業的綜合稅率只需要：0.5%-3.16%

就可以全部完稅。相對於正常繳納的稅收來講

個人獨資企業工作室模式至少節稅：80%以上

二，通過地方性稅收優惠政策，來享受高額的增值稅，所得稅稅收獎勵返還政策

具體政策為：

1，增值稅獎勵地方財政留存部分的 : 70%-85%

2，企業所得稅獎勵地方財政留存部分的 : 70%-85%

3，財政獎勵按月兌現，企業當月納稅，財政獎勵次月扶持到賬，總部經濟招商模式，不改變企業現有的經營模式和經營地址，外省市，外區域的企業都可以申請享受。

以上兩種方法都能有效解決企業利潤高所得稅多的問題。成功的所得稅籌劃是以稅後收入最大收益為目標的，但是在利益最大化的同時，還需在稅法框架內來進行合規的稅務籌劃。

以上兩種方式都可以完美解決企業利潤高所得稅多的問題，並且完全合規，合法，合理！

稅務籌劃需統籌大局，切勿盲目避稅，以免因小失大！

如果你覺得小編說得正確，期待您的關注~

㈨ 企業節稅方式有哪些如何節稅

節稅的幾種方法：
（一）固定資產折舊與稅收規避
折舊費用提取比例和期限不同，影響所得稅課征的多寡和課征時間。據此，公司可選擇適當的折舊政策達到節稅的目的。一是利用延長折舊年限而產生的時間差進行節稅，如假定一企業的設備開始折舊年度與公司開始獲利年度一致，前二年免繳所得稅，後三年減半徵收，為達到節稅的目的，可以利用延長折舊期引起的時間差減輕稅負。二是利用縮短折舊年限而產生的時間差進行節稅。這種方法適用於處於成熟期的盈利企業。
（二）用收買虧損公司的方法進行節稅
稅法中規定虧損准予結轉，有盈利的企業收買有累積虧損的注冊公司，通過合並或其他方法，將利潤轉移到虧損公司賬上。這表面上是沖抵虧損，實質是隱蔽了利潤，減小了所得稅的稅收負擔。也可以改變虧損公司的經營業務，使它和本公司經營同樣有利潤的業務，利用其累積虧損抵消將來的利潤，同樣也可以達到節稅的目的。
（三）利用稅收優惠進行節稅
國家在頒布每個稅種時，都規定了稅收的減免，企業可以從納稅人的身份、設立地點、投資方向等方面考慮國家給予的稅收優惠政策，決定企業的生產經營行為。比如，我國為吸
引外資、引進技術，對外商投資企業實行稅收優惠政策。納稅人通過洽談合資、引資、改制等一系列方式，實現由內資企業向中外合資、合作經營企業等經營模式過渡，不失為一種獲取享受更多減稅、免稅的好辦法。內資企業若與外商合資辦新企業則可以從獲利年度起享有「兩免三減半」的優惠。在國家認定的高新技術產業區、「老、少、邊、窮」地區投資都有相應的稅收優惠政策，企業可利用這些優惠政策去投資，可達到節稅的目的。
再如，我國現階段鼓勵接收下崗職工。新辦的城鎮勞動就業服務企業，當年安置待業人員超過企業從業人員總數60％的，經主管稅務機關審查批准，可免徵所得稅3年。免稅期滿後，當年所安置待業人員占企業原從業人員總數30％以上的，經主管稅務機關審核批准，可減半徵收所得稅2年。另外，安排一定比例的殘疾人員也可達到節稅的目的。
（四）選擇適當的組織結構形式節稅
企業隨著業務的不斷發展壯大，面臨著設立分支機構的選擇。分支機構的設立有分公司和子公司兩種選擇，兩者在稅收上是截然不同的。分公司不是獨立的法人，業務活動、財務由總公司控制，一切法律責任由總公司承擔，其利潤上繳總公司，由總公司匯總後統一納稅。而子公司是獨立法人，獨立經營單獨納稅，公司不直接對它負法律責任。例如，一企業在某個高新技術開發區設立一個分支機構，如果預測其分支機構在一段時間內虧損，應設立分公司，這樣就可以沖減總公司的利潤，少繳納企業所得稅。相反，如果預測盈利，就要設立子公司來享受國家對高新技術開發區的稅收優惠政策。

㈩ 什麼是節稅收益，及計算方法

節稅收益是你通過合法的手段少繳的稅款。

節稅收益的計算方法收益=（應繳納稅款-實際繳納稅款）*收益

節稅又稱為稅收籌劃，一般是指納稅人採用合法之手段（政策技巧、計算分析、會計政策等）以達到不交或少交稅的目的，當存在多種納稅方案以供選擇時，納稅人則選用令稅負最低的方式以處理財務、經營、交易等事項；

(10)節稅詳細演算法擴展閱讀

節稅的特點

第一，以符合稅收政策法規為前提。節稅是在合法的條件下進行的，是在對政府制定的稅法進行比較分析後進行的最優化選擇。

第二，符合政策立法意圖。納稅人通過節稅最大限度地利用稅法中固有的優惠政策來享受其利益，其結果正是稅法中優惠政策的立法意圖，因此，節稅本身正是優惠政策藉以實現宏觀調控目的的載體。

第三，需要進行策劃。節稅需要納稅人充分了解現行稅法知識和財務知識，結合企業全方位的籌資、投資和經營業務，進行合理合法的策劃。沒有策劃就沒有節稅。

第四，表現形式多樣。由於各國稅法的不同，會計制度的差異，世界各國的節稅行為也各有不同。一般來說，一國稅收政策在地區之間、行業之間的差別越大，可供納稅人選擇的餘地也就越大，節稅形式也就更加多樣。

避稅與節稅的區別

雖然避稅與節稅具有很多的共同之處，並且在實際操作中對其進行嚴格的區別也是比較困難的，但是兩者之間的差異還是存在的。

1、避稅是違背立法精神的，而節稅是順應立法精神的。

換句話說，順應法律意識的節稅活動及其後果與稅法的本意相一致，它不但不影響稅法的地位，反而會加強稅法的地位，從而使當局利用稅法進行的宏觀調控更加有效，是值得提倡的行為。

2、避稅從某種意義上等同於逃稅。

避稅是以非違法的手段來達到逃避納稅義務的目的，因此在相當程度上它與逃稅一樣危及國家稅法，直接後果是將導致國家財政收入的減少，間接後果是稅收制度有失公平和社會腐敗。因此，國家需要以反避稅的手段對其進行調整和規范，而節稅則不需要。