營運資本配置比率怎麼計算

『壹』 償債能力指標的是

一、償債能力分析指標分為短期償債能力分析指標和長期償債能力分析指標。短期償債能力分析指標包括：營運資本、營運資本配置比率、流動比率、速動比率、現金比率、現金流量比率。長期償債能力分析指標包括：資產負債率、產權比率、權益乘數、長期資本負債率、利息保障倍數、現金流量利息保障倍數、現金流量與負債比率。
二、償債能力分析指標的計算公式：
1、營運資本=流動資產-流動負債=長期資本-長期資產
2、營運資本配置比率=營運資本/流動資產=(長期資本-長期資產)/流動資產
3、流動比率=流動資產/流動負債
4、速動比率=速動資產/速動負債
5、現金比率=貨幣資金/流動負債
6、現金流量比率=經營活動現金流量凈額/流動負債
7、資產負債率=總負債/總資產*100%
8、產權比率=總負債/股東權益
9、權益乘數=總資產/股東權益
10、長期資本負債率=非流動負債/(非流動負債+股東權益)*100%=長期負數襲債/長期資產*100%
11、利息保障倍數=息稅前利潤/利息支出=(凈利潤+利息費用+所得稅費用)/利息支出
12、現金流量利息保障倍數=經營活動現金流量凈額/利息支出
13、現金流量與負債比率=(經營活動現金流量凈額/負債總額)*100%
三、償債能力的定義：
償債能力是指企業償還到灶畢高期債務(包括本息)的能力。能否及時償還到期債務，是反映企業財務狀況好壞的重要標志。通過對償債能力的分析，可以考查企業持續經營的能力和風險，有助於對企業未來收益進行預測。企業償債能力包括短期償債能力和長期償債能隱尺力兩個方面。
1、短期償債能力是指企業以流動資產對流動負債及時足額償還的保證程度，即企業以流動資產償還流動負債的能力，反映企業償付日常到期債務的能力，是衡量企業當前財務能力，特別是流動資產變現能力的重要指標。企業短期償債能力的衡量指標主要有流動比率、速動比率和現金流動負債。
2、長期償債能力是指企業有無足夠的能力償還長期負債的本金和利息。
法律依據：
《中華人民共和國民法典》
第五百五十一條 債務人將債務的全部或者部分轉移給第三人的，應當經債權人同意。
債務人或者第三人可以催告債權人在合理期限內予以同意，債權人未作表示的，視為不同意。
第五百五十七條
有下列情形之一的，債權債務終止：
（一）債務已經履行；
（二）債務相互抵銷；
（三）債務人依法將標的物提存；
（四）債權人免除債務；
（五）債權債務同歸於一人；
（六）法律規定或者當事人約定終止的其他情形。
合同解除的，該合同的權利義務關系終止。

『貳』 流動比率計算公式怎麼計算

流動比率是怎麼算呢?流動比率計算公式有哪些呢?同學們快來和我一起看看吧。下面是由我為大家整理的「流動比率計算公式怎麼計算」，僅供參考，歡迎大家閱讀。

流動比率計算公式

流動比率計算公式：流動比率=流動資產÷流動負債。流動比率也稱營運資金比率或真實比率，是指企業流動資產與流動負債的比率。流動比率和速動比率都是反映企業短期償債能力的指標。

反映企業短期償債能力的比率主要包括流動比早攔率、速動比率、現金比率以及營運資本配置比率。計算公式如下：

流動比率=流動資產÷流動負債;

速動比率=速動資產÷流動負債=(貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款)÷流動負債;

現金比率=貨幣現金÷流動負債;

營運資本配置比率=營運資本÷流動資產。

拓展閱讀：流動比率高說明了什麼

流動比率過高，即流動資產相對於流動負債太多，可能是存貨積壓，也可能是持有現金太多，或者兩者陸差胡兼而有之;速動比率過高，即速動資產相對於流動負債太多，說明現金持有太多。

企業的存貨積壓慶灶，說明企業經營不善，存貨可能存在問題;現金持有太多，說明企業不擅理財，資金利用效率低下。

流動比率過高，意味著企業資產的變現能力越強，短期償債能力亦越強;反之則弱。一般認為流動比率應在2：1以上，速動比率應在1：1以上。流動比率2：1，表示流動資產是流動負債的兩倍，即使流動資產有一半在短期內不能變現，也能保證全部的流動負債得到償還;速動比率1：1，表示現金等具有即時變現能力的速動資產與流動負債相等，可以隨時償付全部流動負債。

當然，不同行業經營情況不同，其流動比率和速動比率的正常標准會有所不同。應當說明的是，這兩個比率並非越高越好。

『叄』 流動性比率的計算公式

流動性比率的計算公式分為以下幾舉培點：

1、流動比率=流動資產÷流動負債。

2、速動比率=速動資產÷流動負正段唯債=(貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款)÷流動負債。

3、現金比率=貨幣現金÷流動負債。

資產流動性比率定義：

1、資產流動性比率是流動性資產與流動性負債的比率。

2、資產流動性比率=流動性資燃豎產期末余額/流動性負債期末余額×100%。

3、在監管范圍(流動性比率比≥25%)內，該比率越高，表明資產的流動性越好，運用資產的效率就越高。

流動資產包括：現金、應收賬款、有價證券、存貨；流動負債包括：應付賬款、應付票據、期內到期的長期債務、應付稅款及其他應付費用。

『肆』 營運資本配置比率

營斗嘩運資本配置比率=營運資本/流動資本罩辯。

其中若營運資本＞0，表明流動資產中，相當於營運資本的部分使用長期資本融通，不需要在1年或1個營業周期內償還，由此形成流動負債的「緩沖墊」，因此，財務狀況穩定，短期償債壓力較小，償債能力較好；反之，營運資本＜0，表明部分長期資產由流動負債提供資金來源，財務狀況不穩定，償債能力較差。

『伍』 凈營運資本比率公式是怎樣的

凈營運資本比率一般包括桐掘凈營運資本次數和凈營運敬宴資本天數，其計算公式為：凈營運局稿核資本次數＝銷售收入÷凈營運資本，凈營運資本天數＝365÷（銷售收入÷凈營運資本）＝365÷凈營運資本周轉次數。