如何理解稅收的配置資源職能

『壹』 簡述財政的資源配置職能

由於市場存在失靈，市場自發形成的配置不可能實現帕累托最優效應，因而需要政府介入和干預。財政的配置職能是由政府介入或干預所產生的，這的特點和作用是通過本身的收支活動為政府提供公共物品、提供經費和資金，引導資源的注射，彌補市場的失靈和缺陷，最終實現全社會資源配置的最優效率狀態。
財政配置的機制和手段有：
（1）根據政府經濟職能確定財政收入佔GDP的合理比例，從而實現資源配置總體效率。
（2）優化財政支出結構，保證重點支出，壓縮一般支出，提高資源配置的結構效率。
（3）合理安排政府投資的規模和結構，保證國家的重點建設。
（4）通過政府投資、稅收政策和財政補貼等手段，帶動和促進民間投資、吸引外資和對外貿易，提高經濟增長率
（5）提高財政資源配置本身的效率

『貳』 怎麼理解稅收具有調節經濟的職能舉個例子。。

稅收的調節經濟職能是指稅收在參與社會再生產活動，促使經濟在速度、比例和效益的均衡發展，使國民經濟得到持續、穩定和協調發展方面的功能。政府憑借國家強制力參與社會分配，必然會改變社會各集團及其成員在國民收入分配中佔有的份額，減少了他們可支配的收入，但是這種減少不是均等的，這種利益得失將影響納稅人的經濟活動能力和行為，進而對社會經濟結構產生影響。

國家在徵收取得收入過程中，必然要建立在日常深入細致的稅務管理基礎上，具體掌握稅源，了解情況,發現問題，監督納稅人依法納稅，並同違反稅收法令的行為進行斗爭，從而監督社會經濟活動方向，維護社會生活秩序。

稅收的作用就是稅收職能在一定經濟條件下，具體表現出來的效果。稅收的作用具體表現為能夠體現公平稅負，促進平等競爭；調節經濟總量，保持經濟穩定茄殲；體現產業政策，促進結構調整；合理調節分配，促進共同富裕；維護國家權益，促進對外開放等。

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在市場經濟條件下，稅收的作用主要有：

一、組織財政收入的作用

在社會主義市場經濟條件下，稅收成為中國財政收入的主要形式，稅收收入逐年大幅度上升，稅收組織財政收入的作用，體現在以下兩個方面：

（一）稅收來源的廣泛性。

稅收不僅可以對流轉額征稅，還可以對各種收益、資源、財產、行為征稅；不僅可以對國有企業、集體企業征稅，還可以對外資企業、私營企業、個體工商戶征稅；等等。稅收保證財政收入來源的廣泛性，是其他任何一種財政收入形式不能比擬的。

（二）稅收收入的及時性、穩定性和可靠性。由於稅收具有強制性、無償性、固定性的特徵，因此稅收就把財政收入建立在及時、穩定、可靠的基礎之上，成為國家滿足公共需要的主要財力保障。

二、配置資源的作用

在社會主義市場經濟條件下，市場對資源配置起主導作用，但市場配置資源，也有它的局限性，可能出現市場失靈（如無法提供部分公共產品、外部效應、自然壟斷等）。這時，就有必要通過稅收保證公共產品的提供，以稅收糾正外部效應，以稅收配合價格調節具有自然壟斷性質的企業和行業的生產，使資源配置更加有效。

三、調節需求總量的作用

稅收對需求總量進行調節，以促進經濟穩定，其作用主要表現在以下兩個方面：

（一）運用稅收對經濟的內在穩定功能，自動調節總需求。累進所得稅制可以在需求過熱時，隨著國民收入的增加而自動增加課稅，以抑制過度的總需求；反之，亦然。從而，起到自動調節社會總需求的作用。

（二）根據經濟情況變化，制定相機抉擇的稅收政策來實現經濟穩定。在總需求過度引起告猛經濟膨脹時，選擇緊縮性的稅收政策，包括提高稅率、增加稅種、取消某些稅收減免等，擴大征稅以減少企業和個人的可支配收入，壓縮社會總需求，達到經濟穩定的目的。

反之，則採取擴張性的稅收政策，如降低稅率、減少稅種、增加某些稅收減免等，減少征稅以增加企業和個人的可支配收入，刺激社會總需求，達到經濟穩定的目的。

四、調節經濟結構的作用

在社會主義市場經濟條件下，稅收對改善國民經濟結構發揮著重要作用，具體表現在：

（一）促進產業結構合理化。稅收涉及面廣，通過合理設置稅種，確定稅率，可以鼓勵薄弱部門的發展，限制畸形部門的發展，實現國家的產業政策。

（二）促進產品結構合理化。通過稅收配合國家價格政策，運用高低不同的稅率，調節產品之間的利潤差別，促進產品結構合理化。

（三）促進消費結構的合理化。通過對生活必須消費品和奢侈消費品採取區別對待的稅收政策，促進消費結構的合理化。

此外，通過稅收調節，還可以促進社會經濟組織結構、流通交換結構等的合理化，同學們可以自己對此做出總結歸納。

五、調節收入分配的作用

在市場經濟條件下，由市場決定的分配機制，不可避免地會拉大收入分配上的差距，客觀上要求通過稅收調節，縮小這種收入差距。稅收在調節收入分襪納橋配方面的作用，具體表現在以下兩方面：

（一）公平收入分配。通過開征個人所得稅、遺產稅等，可以適當調節個人間的收入水平，緩解社會分配不公的矛盾，促進經濟發展和社會穩定。

（二）鼓勵平等競爭。在市場機制失靈的情況下，由於價格、資源等外部因素引起的不平等競爭，需要通過稅收進行合理調節，以創造平等競爭的經濟環境，促進經濟的穩定和發展。

六、保護國家權益的作用

稅收是對外開放進程中保護國家權益的重要手段。稅收在這方面的作用，主要有：

（一）根據獨立自主、平等互利的原則，與各國進行稅收談判，簽定避免雙重征稅協定，以發展中國的對外貿易和國際經濟技術交往。

（二）根據國家經濟建設發展的需要，對進口商品徵收進口關稅，保護國內市場和幼稚產業，維護國家的經濟獨立和經濟利益。

（三）根據中國的實際情況，對某些出口產品徵收出口關稅，以限制國內緊缺資源的外流，保證國內生產、生活的需要。

（四）為擴大出口，實行出口退稅制度，鼓勵國內產品走向國際市場，增強出口產品在國際市場上的競爭力。

（五）根據發展生產和技術進步的需要，實行稅收優惠政策，鼓勵引進國外資金、技術和設備，加速中國經濟的發展。

（六）對外國人和外國企業來源於中國的收入和所得徵收所得稅，維護國家主權和利益。

七、監督經濟活動的作用

社會主義市場經濟體制下，在根本利益一致的基礎上仍然存在著整體利益與局部利益、長遠利益與眼前利益的矛盾，因此，必須加強稅收監督，督促納稅人依法履行納稅義務，保障社會主義市場經濟的健康發展，具體有：

（一）保證稅收組織財政收入任務的圓滿完成。隨著中國經濟形勢的不斷發展，出現了一些偷逃稅款的現象，使國家財政收入遭受嚴重損失，因此，必須加強稅收監督，嚴肅稅收法令和納稅紀律，才能保證稅收組織財政收入任務的順利完成。

（二）保證經濟杠桿作用的充分發揮。通過稅收監督，可以了解稅收政策的效應，有利於協調稅收活動同整個宏觀經濟的運行相吻合，更好地發揮稅收調節經濟的作用；同時，將搜集到的稅收信息及時傳遞給企業，可以使稅收更好地發揮促進企業加強經濟核算、提高經濟效益的作用。

（三）保證國家稅法的正確貫徹執行。通過稅收監督，可以揭露、制止和查處違反國家稅法的行為，增強納稅人依法納稅的自覺性，從而保證國家稅法得到正確的貫徹執行。

（四）保證社會經濟運行的良好秩序。通過稅收監督，積極配合公安、司法、工商行政管理等部門，嚴厲打擊各類違法犯罪行為，自覺維護社會主義財經紀律，保證社會經濟運行的良好秩序。

參考資料來源：網路-稅收調節經濟職能

參考資料來源：網路-稅收作用

『叄』 財政資源配置職能的介紹

財政資源配置職能是指政府通過財政收支以及相應的財政稅收政策，調整和引導現有經濟資源的流向和流量，以達到資源的優化配置和充分利用，實現最大的經濟效益和社會效益的功能。資源配置，廣義理解可以是指社會總產品的配置，狹義理解可以是指生產要素的配置。無論何種理解，資源配置就是運用有限的資源形成一定的資產結構，產業結構，技術結構和地區結構，獲得一定的經濟效益和社會效益。資源配置的目的是用來滿足人們的需求。任何社會，相對於人們的需求，資源總是稀缺的，所以，高效地配置資源，始終是經濟學研究的核心問題。在現代經濟條件下，市場是資源配置的主導，通過市場配置資源具有天然高效率的優點。但市場對資源的配置並不是萬能的，市場失靈和市場缺陷都影響市場對資源的合理配置和有效使用。這就需要政府從全社會的整體利益出發，通過包括財政在內的各種手段，介入資源配置領域，實現整個社會資源配置的高效、優化。

『肆』 什麼是財政資源配置職能

在市脊扒場經濟體制下，經濟社會資源的配置有兩種方式來實現，即市場機制和政府機制。市場對資源的配置起基礎性作用，但由於存在著公共品、壟斷、信息不對稱、經濟活動的外在性等情況，僅僅依靠市場機制並不能實現資源配置的最優化，還需要政府在市場失靈領域發揮資源配置作用。
財政作為政府調控經濟社會運行的主要杠桿，是政府睜鉛配置資源的主體。因為，在經濟體系中，市場提供的商品和服務數量有時是過度的，有時是不足的，整個社會的資源配置缺乏效率。財政的資源配置職能就表現在對市場提供過度的商品和勞務數量進行校正，而對市場提供不足的產品和服務進行補充，以實現社會資源的有效配置。
資源配置職能的主要內容表現在以下三方面：一是財政可通過採取轉移支付制度和區域性的稅收優惠政策、加強制度建設、消除地方封鎖和地方保護、完善基礎設施、提供信息服務等方法，促進要素市場的建設和發展，推動生產要素在區域間的合理流動，實現資源配置的優化。二是財政通過調整投資結構，形成新的生產能力，實現優化產業結構的目標。如交通、能源等基礎產業項目的資金和技術「門檻」高，政府就可通過產業政策指導和集中性資金支持，防止規模不經濟的產生。除了政府直接投資悉野好外，還可利用財政稅收政策引導企業投資方向，以及補貼等方式調節資源在國民經濟各部門之間的配置，形成合理的產業結構。三是市場無法有效提供公共商品，提供公共商品是政府的基本職責。政府一般以稅收等形式籌措資金，以不損害市場機制和秩序為原則，提供公共商品。

『伍』 簡述稅收的調節職能

稅收職能是指稅收所具有的內在功能，稅收作用則是稅收職能在一定條件下的具體體現。稅收的職能作用主要腔逗表現在三個方面：

稅收是財政收入的陪圓尺主要來源。組織財政收入是稅收的基本職能。稅收具有強制性、無償性、固定性的特點，籌集財政收入穩定可靠。稅收的這種特點，使其成為世界各國政府組織財政收入的基本形式。

稅收是調控經濟運行的重要手段。經濟決定稅收，稅收反作用於經濟。這既反映了經濟是稅收的來源，也體現了稅收對經濟的調控作用。稅收作為經濟杠桿，通過增稅與減免稅等手段來影響社會成員的經濟利益，引導企業、個人的經濟行為，對資源配置和社會經濟發展產生影響，從而達到調控宏觀經濟運行的目的。

稅收是調節收入分配的重要工具。從總體來說，稅收作為國家參與國民收入分配最主要、最規范的形式，規范政府、企業和個人之間的分配關系。從不同稅種的功能來看，在分配蘆高領域發揮著不同的作用。

『陸』 如何理解稅收的職能及作用

理解稅收的職能及作用主要從財政職能、調節職能、監督職能三方面入手，在了解三個基本職能基礎上，稅收的作用自然是體現在稅收職能對經濟活動的制約與擴張之中。
淺析稅收的職能及作用

（一）財政職能碧穗裂 及作用
財政職能是指稅收組織財政收入，滿足社會公共需要的職能。這是稅收的首要職能。稅收的其他職能均源自此職能。國家取得財政收入的形式多種多樣，除稅收外，還有發行國債收入、發行貨幣收入、罰沒收入等。但稅收對各種不同的所有制普遍適用，它是國家取得財政收入的最普遍形式。此外，還由於稅收具有強制、無償等特點，使得稅收成為國家取得財政收入最直接、最穩定和最有效的手段，因此成為當前各國財政收入的主要支柱。如英國在80年代中期稅收收入占財政收入比重為95、2%以上，美國為93、4%，法國為99、5%，我國為96%以上。
（二）調節職能及作用
稅收調節，表現為對經濟運行的調節和對收入分配的調節。稅收具有通過改變社會財富分配狀況來影響不同經濟主體的物質利益，進而促進社會經濟穩定發展的功能或作用。特別在社會主義市場經濟條件下，宏觀調控主要靠政府的貨幣政策和財政政策。具體講，主要靠三個「率」：利率、匯率和稅率。應當稅，在市場經濟條件下，最靈敏的調節手段是利率，但由於我國金融體制和市場機制還不夠完善，現在還不能充分發揮利率靈敏的調節作用。匯率也是很靈敏不僅涉及我國的外匯平衡，更涉及與其他國家的關系，不能輕易採用。相對來講，稅率是可以運用的比較靈敏的國家宏觀調控手段。稅率覆蓋面寬，可以深入到生產、流通、消費的每個領域，也可以覆蓋到各種所有制企業。另外，稅率選擇性比較強，政府可以根據不同的形勢、不同的決策目標作出不同的選擇。對國家來說，通過稅收的一征一免，多征少征，調節納稅人的經濟利益，直接影響經濟並實現自己的某種政策。在西方資本主義國家，隨著經濟的發展尤其是凱恩斯主義提出國家干預經濟的主張之後，資本主義國家就更加重視稅收在干預、調節經濟方面的作用，將其作為「反危機」、「反通貨膨脹」的重要杠桿加以利用。
稅收之所以能對經濟運行發揮調節作用，是因為：
一是稅收自身所具有的「內在穩定器」功能。稅收，特別是其中的所得稅，對經濟波動的反應特別敏感。當經濟繁榮時，族歷所得多，就要多繳稅，對經濟的進一步擴張起一定抑製作悔閉用，防止經濟過度繁榮而發生通貨膨脹；當經濟衰退時，所得少，可以少繳稅，對經濟的擴張起一定支持作用，防止經濟過度衰退而導致蕭條。
二是政府可以根據決策目標，依據不同的對象、不同時間和不同形勢，通過稅率設計，促進經濟結構和產業結構調整。如對不同地區、產業和行業制定不同的稅收負擔，可以有效地引導資源配置，優化經濟結構，增加有效需求。如我國進行西部大開發，支持高科技，支持房地產，都需要稅收有所動作。
三是政府可以根據不同時期的經濟形勢，制定增稅或減稅措施來減弱經濟的波動程度。如1993年開征固定資產投資方向調節稅，就是期望抑制投資過熱，而目前暫停徵收該稅則期望鼓勵投資，以遏制通貨緊縮的趨勢。
稅收調控經濟運行的手段，主要有：一是稅種設置和征稅范圍的確定；二是稅率設計；三是減免稅。
（三）監督職能及作用
監督職能是指稅收對社會經濟生活進行監督管理的職能。 稅收政策體現著國家的意志，稅收制度是納稅人必須遵守的法律准繩，它約束納稅人的經濟行為，使之符合國家的政治要求。因此，稅收成為國家監督社會經濟活動的強有力工具。監督管理職能是指稅收在取得收入過程中，能夠藉助它。稅收監督社會經濟活動的廣泛性與深入性，是隨商品經濟發展和國家干預社會經濟生活的程度而發展的。一般地說，商品經濟越發達，經濟生活越復雜，國家干預或調節社會經濟生活的必要性就越強烈，稅收監督也就越廣泛而深入。

『柒』 稅收在資源配置方面有什麼作用

稅收在差肢資源配置方面有調節全社會的資源在政府部門和非政府部門之間的配置的作用。稅收政策作為政府資源配置的重要手段，明確稅收政策在資源配置中的作用途徑。應當使政府部門支配使用的資源與其胡鄭承擔的責任相適應，政府部門支配使用的資源過多或過少都不符合優化資源配置的要褲慶頌求。